昆明市審計局：
貴局《昆明主城南片排水管網(wǎng)完善工程(二環(huán)路外西山區)竣工決算審計報告》(昆審報〔2020〕62號)已收悉。昆明滇池投資有限責任公司高度重視審計查出問(wèn)題的整改工作，對審計查出的主要問(wèn)題及處理意見(jiàn)進(jìn)行了深入的研究和整改，現將整改的情況報告如下：
一、審計發(fā)現的主要問(wèn)題整改情況
(一)未嚴格執行基本建設程序
問(wèn)題描述：(1)先開(kāi)工后辦理相關(guān)建設程序;(2)部分建設程序未完成。
整改情況：已完成整改。
公司已積極建立并完善工程建設項目管理制度，落實(shí)責任，細化分工，今后將加強項目前期相關(guān)手續的管理工作，嚴格按照相關(guān)規定履行相關(guān)的建設程序，避免出現類(lèi)似問(wèn)題。
(二)多計工程價(jià)款1560345.23元
問(wèn)題描述：該項目建安工程投資報審金額503982189.45元，經(jīng)審計，實(shí)際完成投資48837874.22元，調整多計工程價(jià)款1560345.23元，占報審金額的3.1%。
整改情況：已完成整改。
已按審計報告進(jìn)行賬務(wù)處理，賬面投資金額與審定金額一致。
(三)多計待攤投資4389499.64元
問(wèn)題描述：該項目待攤投資報審金額9874266.31元。經(jīng)審計，實(shí)際完成投資5484766.67元，調減4389499.64元，占報審金額的44.45%。
整改情況：已完成整改。
已按審計報告進(jìn)行賬務(wù)處理，賬面投資金額與審定金額一致。
(四)招投標制執行不規范
問(wèn)題描述：(1)未按規定采取邀請招標或競爭性談判方式確定承包人;(2)投標保證金不符合相關(guān)規定;(3)開(kāi)標記錄不完整;(4)未及時(shí)發(fā)出中標通知書(shū);(5)招投標情況未及時(shí)向有關(guān)行政主管部門(mén)進(jìn)行書(shū)面報告;(6)合同簽訂日早于中標通知書(shū)簽發(fā)日;(7)未提交履約擔保。
整改情況：已完成整改。
針對上述問(wèn)題，公司高度重視，已制定《招標管理辦法》，并按照現行制度修訂、完善公司相關(guān)管理制度。公司將進(jìn)一步建立健全相關(guān)內部管理流程，并加強專(zhuān)業(yè)學(xué)習，提高職業(yè)素養，嚴格按照《中華人民共和國招標投標法》等相關(guān)法律法規開(kāi)展相應工作，同時(shí)加強對中介服務(wù)機構的管理、管控，在今后的項目招投標過(guò)程中杜絕上述類(lèi)似情況的發(fā)生。
(五)合同制執行不規范
問(wèn)題描述：(1)合同要素不完整;(2)合同約定不符合相關(guān)規定;(3)合同條款前后矛盾;(4)履約擔保不符合合同約定;(5)未在合同約定工期內完工;(6)合同未備案或未及時(shí)備案。
整改情況：已完成整改。
針對上述合同方面存在的問(wèn)題，公司高度重視，已擬定《昆明排水設施管理有限責任公司合同管理辦法(試行)》，從部門(mén)職責、合同訂立、審核、簽訂、合同簽章、履行、變更、解除、管理等方面規范合同訂立行為，防范合同風(fēng)險。嚴格按照《中華人民共和國合同法》等相關(guān)法律法規開(kāi)展相應工作，在以后的項目合同管理中杜絕上述類(lèi)似情況的發(fā)生。
(六)財務(wù)管理不規范
問(wèn)題描述：項目的財務(wù)核算分散在項目業(yè)主、雨污指揮部和實(shí)施單位的三個(gè)財務(wù)賬套。賬務(wù)核算未按建設項目單獨進(jìn)行統一的核算管理。
整改情況：已完成整改。
公司將加強財務(wù)管理工作，嚴格按照《基本建設財務(wù)規則》等相關(guān)法律法規開(kāi)展相應工作，按建設項目單獨進(jìn)行統一的財務(wù)核算和管理。
(七)竣工財務(wù)決算報表編制不規范
問(wèn)題描述：項目竣工財務(wù)決算報表存在數字填報錯誤，數字間邏輯關(guān)系不對應等問(wèn)題。
整改情況：已完成整改。
對于項目竣工財務(wù)決算報表的編制問(wèn)題，我公司將在今后的工作中，加強項目前期管理，提升概算和項目竣工財務(wù)決算報表編制的準確性和規范性，在以后的項目建設中杜絕上述類(lèi)似情況的發(fā)生。
(八)未按規定繳存農民工工資保證金
問(wèn)題描述：項目第一標段、第二標段、第三標段、西山區10號路、日新路和前衛西路雨水工程及蘭花溝、彌勒寺大溝系統雨污合流水轉輸調度工程等6個(gè)子項未繳存農民工工資保證金。
整改情況：已完成整改。
對農民工工資保證金問(wèn)題公司高度重視，已逐步擬定《工程項目管理辦法》。公司將進(jìn)一步建立健全相關(guān)內部管理流程，并加強專(zhuān)業(yè)學(xué)習，提高職業(yè)素養，嚴格按照相關(guān)法律法規開(kāi)展相應工作;按《云南省農民工工資支付保障規定》按時(shí)按規存入工資保證金，以確保農民工合法權益，在以后的項目建設中杜絕類(lèi)似情況發(fā)生。
(九)項目資料提供不完整
問(wèn)題描述：(1)招投標資料不完整;(2)工程(服務(wù))單位資質(zhì)資料不完整;
整改情況：已完成整改。
公司高度重視，已逐步擬定了《工程項目管理辦法》，公司將進(jìn)一步建立健全相關(guān)內部管理制度。在工程建設過(guò)程中，及時(shí)、認真收集梳理項目相關(guān)工程資料，保證資料的完整性，在以后的項目建設中杜絕類(lèi)似情況的發(fā)生。
二、審計建議的采納情況
(一)針對不屬于本項目概算范圍內調減的101.23萬(wàn)元，其中：配套前旺路排水工程實(shí)施的軍纜、綠化、路燈及電信光纜等4個(gè)遷改工程項目的99.86萬(wàn)元，排水公司已于2020年11月20日約請審計相關(guān)人員到現場(chǎng)再次察看核實(shí)，并于12月4日致函市審計局書(shū)面說(shuō)明情況，按照市審計局回復意見(jiàn)，鑒于項目的實(shí)際情況，上述費用屬于遷改費用，由公司自籌資金解決。
(二)送審金額中包含的未使用本工程資金建設部分的費用54.29萬(wàn)元，為設計費用調減部分，將按照審計審定金額支付設計費。
(三)因項目調整導致比審定金額多付的綠化移植及恢復工程款3588.57元，已函告昆明云海環(huán)境工程有限公司審計結果，現該筆費用已退回;因審計調減導致比審定金額多付的施工圖審查費2.2萬(wàn)元，已函告昆明恒基建設工程施工圖審查中心，請其退回多支付的10740.80元,其余因不具備實(shí)施條件自原設計批復中調出取消的159號路排水工程等發(fā)生的審圖費用由公司自籌資金解決。
(四)針對該項目的財政資金存在被其他項目調劑使用的情況，現該項目到位的5040萬(wàn)元財政資金均已全部使用于該項目，用于支付工程尾款，排水公司今后將持續加強資金管理。
(五)西山區10號路排水管網(wǎng)工程已在本項目結算事宜，我公司已函至西山區水務(wù)局，告之相關(guān)單位在做西山區10號路路面、路基工程結算時(shí)，嚴格把關(guān)，應扣除排水工程費用，避免重復計算。
(六)代扣代繳稅款中存在的問(wèn)題，排水公司已逐步建立健全相關(guān)管理制度，今后將加強財務(wù)管理，在以后的項目建設中堅決杜絕此類(lèi)情況的發(fā)生。
