根據《昆明市審計局關(guān)于牛欄江引水工程盤(pán)龍江入口段防洪工程竣工決算審計的審計決定》(昆審決〔2020〕36號)，昆明滇池投資有限責任公司高度重視審計查出問(wèn)題的整改工作，對審計查出的主要問(wèn)題及處理意見(jiàn)進(jìn)行了深入的研究和整改。
一、審計查出的主要問(wèn)題及處理意見(jiàn)
(一)多計工程價(jià)款52328385.05元
問(wèn)題描述：該項目建安工程報審金額572234189.61元，經(jīng)審計，實(shí)際完成投資519905804.56元，調整多計工程價(jià)款52328385.05元，占報審金額的9.14%。調整原因為：工程量計算不準確多計20124031.70元;因定額錯用、定額高套等原因多計32204353.35元。
整改情況：已完成整改。已按審計報告進(jìn)行賬務(wù)處理，賬面投資金額與審定金額一致。
(二)多計待攤投資52962444.10元
問(wèn)題描述：待攤投資報審金額769715290.79元。經(jīng)審計，實(shí)際完成投資716752846.69元，調整多計52962444.10元，占報審金額的6.88%。主要調整原因為：監理費隨建安投資調整減少、行政處罰不應計入完成投資、無(wú)依據計提征地工作經(jīng)費和儲備管理費等。
整改情況：已完成整改。已按審計報告進(jìn)行賬務(wù)處理，賬面投資金額與審定金額一致。
(三)其他方面的問(wèn)題
1.工程項目手續不全即開(kāi)工建設
問(wèn)題描述：該項目實(shí)施開(kāi)始就存在邊報批邊設計邊招標邊施工等多項工作同時(shí)實(shí)施的問(wèn)題。截止審計日，仍未取得土地使用權證、建設用地規劃許可證、建設規劃許可證、施工許可證。
整改情況：正在整改。目前已對接盤(pán)龍區自然資源和規劃局，在控規未入庫的情況下，先期為昆明滇投公司重新核發(fā)《建設項目選址意見(jiàn)書(shū)》及《建設用地規劃許可證》(帶條件)。待取得上述手續后，我公司將抓緊辦理《建設工程規劃許可證》和《施工許可證》。
2.項目未經(jīng)驗收就已交付使用
問(wèn)題描述：項目實(shí)施中，在未辦理竣工驗收的情況下,陸續交付使用，開(kāi)園接待游客。
整改情況：正在整改。由于該項目前期手續不齊，無(wú)法組織竣工驗收工作。目前我公司正在抓緊辦理項目前期手續，待手續完善后，立即組織竣工驗收工作。
二、審計重要事項說(shuō)明
(一)項目部分應支付的征遷費用尚未完成結算
現已和昆明市盤(pán)龍區國有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)投資集團有限公司和昆明市盤(pán)龍區國有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)投資集團有限公司簽訂相關(guān)協(xié)議，下一步將繼續對接以上二家公司，盡快完成征遷費用結算。
(二)項目實(shí)施中統一代征的土地相關(guān)費用尚未結算收回
2020年11月已發(fā)函至云南水投牛欄江滇池補水工程有限公司予以確認代征土地相關(guān)費用。公司將積極對接，按程序在土地成本確認后，盡早收回土地成本費用。
(三)項目永久用電工程尚未正式接入供電局電網(wǎng)
項目永久用電已于2020年11月12日正式接入供電局電網(wǎng)，完成通電投產(chǎn)工作。
三、審計建議的采納情況
(一)滇投公司應充分認識到基本建設程序在工程建設中的重要性，在今后工作中應嚴格執行基本建設程序，規范項目建設管理，避免再出現因未按規定執行基本建設程序而受到行政處罰的情況
公司將在今后的項目建設管理中，嚴格落實(shí)和執行國家相關(guān)建設管理規定，嚴格履行基本建設程序;做好前期準備工作，強化項目的基礎管理，避免出現未批先建的違法、違規情行。
(二)滇投公司應盡快落實(shí)與云南水投牛欄江滇池補水工程有限公司等單位的代征土地結算工作，及時(shí)收回代墊的土地費用，清理債權債務(wù)，結清往來(lái)款項。
公司已發(fā)函至云南水投牛欄江滇池補水工程有限公司予以確認代征土地相關(guān)費用，待相關(guān)費用確認后，將開(kāi)展代征土地結算工作，及時(shí)收回代墊的土地費用，結清往來(lái)款項。
(三)滇投公司應及時(shí)組織竣工驗收，明確資產(chǎn)權屬，辦理資產(chǎn)交付入賬，充分發(fā)揮資產(chǎn)效益
在今后的項目建設中，加強項目管理，對已完工程項目及時(shí)辦理工程結算，加強項目投資動(dòng)態(tài)管理。明確資產(chǎn)權屬，充分發(fā)揮資產(chǎn)效益。
